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企業稅作為企業主，您有聯邦，州和地方稅務要求。 每個州和地方都有自己的稅法。 常見的營業稅類型包括：
所得稅 除合夥企業外，所有企業必須提交年度聯邦所得稅申報表。 夥伴關係提交信息返回。 儘管每個州和地方都有自己的稅法，但幾乎每個州都徵收商業或企業所得稅。 您的納稅要求取決於您的企業的法律結構：
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務結構
開始創業時，您必須確定要建立的業務結構。您的業務結構決定了您必須提交的所得稅申報表。最常見的業務形式是獨資企業，合夥企業，公司和S公司。有限責任公司（LLC）是州法規允許的業務結構。法律和稅務考慮因素涉及選擇業務結構。
開始創業時，您必須確定要建立的業務結構。您的業務結構決定了您必須提交的所得稅申報表。最常見的業務形式是獨資企業，合夥企業，公司和S公司。有限責任公司（LLC）是州法規允許的業務結構。法律和稅務考慮因素涉及選擇業務結構。
合作夥伴
合夥關係是兩個或多個加入進行貿易或業務的人之間存在的關係。每個人都提供資金，財產，勞動力或技能，並期望分享業務的利潤和損失。
合夥企業必須提交年度信息回報，以報告其運營中的收入，扣除，收益，損失等，但不支付所得稅。相反，它“通過”任何利潤或損失給其合作夥伴。每個合夥人在其納稅申報表中包含他或她在合夥企業中的收入或損失份額。
合作夥伴不是員工，不應簽發W-2表格。合夥企業必須在要求提交表格1065（包括延期）之前向合作夥伴提供附表K-1（表格1065）的副本。
合夥關係是兩個或多個加入進行貿易或業務的人之間存在的關係。每個人都提供資金，財產，勞動力或技能，並期望分享業務的利潤和損失。
合夥企業必須提交年度信息回報，以報告其運營中的收入，扣除，收益，損失等，但不支付所得稅。相反，它“通過”任何利潤或損失給其合作夥伴。每個合夥人在其納稅申報表中包含他或她在合夥企業中的收入或損失份額。
合作夥伴不是員工，不應簽發W-2表格。合夥企業必須在要求提交表格1065（包括延期）之前向合作夥伴提供附表K-1（表格1065）的副本。
企業
在組建公司時，潛在股東為公司的股本交換金錢，財產或兩者。公司通常採取與獨資企業相同的扣除額來計算其應納稅所得額。公司也可以採取特殊扣減。就聯邦所得稅而言，C公司被確認為單獨的納稅實體。公司開展業務，實現淨收入或虧損，納稅並向股東分配利潤。
公司的利潤在獲得時向公司徵稅，然後在作為股息分配時向股東征稅。這會產生雙重徵稅。公司向股東分配股息時不會獲得減稅。股東不能扣除公司的任何損失。
在組建公司時，潛在股東為公司的股本交換金錢，財產或兩者。公司通常採取與獨資企業相同的扣除額來計算其應納稅所得額。公司也可以採取特殊扣減。就聯邦所得稅而言，C公司被確認為單獨的納稅實體。公司開展業務，實現淨收入或虧損，納稅並向股東分配利潤。
公司的利潤在獲得時向公司徵稅，然後在作為股息分配時向股東征稅。這會產生雙重徵稅。公司向股東分配股息時不會獲得減稅。股東不能扣除公司的任何損失。
S公司
S公司是選擇將公司收入，損失，扣除和信貸通過其股東用於聯邦稅收目的的公司。 S公司的股東報告其個人納稅申報表中的收入和損失的流入，並按其個人所得稅稅率評估稅收。這使S公司可以避免對公司收入徵收雙重徵稅。 S公司負責對實體層面的某些內置收益和被動收入徵稅。
要獲得S公司資格，公司必須滿足以下要求：
S公司是選擇將公司收入，損失，扣除和信貸通過其股東用於聯邦稅收目的的公司。 S公司的股東報告其個人納稅申報表中的收入和損失的流入，並按其個人所得稅稅率評估稅收。這使S公司可以避免對公司收入徵收雙重徵稅。 S公司負責對實體層面的某些內置收益和被動收入徵稅。
要獲得S公司資格，公司必須滿足以下要求：
- 是一家國內公司
- 只有允許的股東
- 可能是個人，某些信託，以及莊園和
- 可能不是合夥企業，公司或非居民外國股東
- 擁有不超過100名股東
- 只有一類股票
- 不是不合格的公司（即某些金融機構，保險公司和國內國際銷售公司）。
有限責任公司（LLC）
有限責任公司（LLC）是州法規允許的業務結構。每個州可能會使用不同的法規，如果您有興趣成立有限責任公司，您應該諮詢您的州。
LLC的所有者被稱為成員。大多數州不限制所有權，因此成員可能包括個人，公司，其他有限責任公司和外國實體。沒有最大數量的成員。大多數州也允許“單一成員”有限責任公司，只有一個所有者。
一些類型的企業通常不能成為有限責任公司，例如銀行和保險公司。請查看您所在州的要求和聯邦稅收法規以獲取更多信息。外國有限責任公司有特殊規定。
有限責任公司（LLC）是州法規允許的業務結構。每個州可能會使用不同的法規，如果您有興趣成立有限責任公司，您應該諮詢您的州。
LLC的所有者被稱為成員。大多數州不限制所有權，因此成員可能包括個人，公司，其他有限責任公司和外國實體。沒有最大數量的成員。大多數州也允許“單一成員”有限責任公司，只有一個所有者。
一些類型的企業通常不能成為有限責任公司，例如銀行和保險公司。請查看您所在州的要求和聯邦稅收法規以獲取更多信息。外國有限責任公司有特殊規定。
分類
根據有限責任公司的選擇和成員數量，美國國稅局將有限責任公司視為公司，合夥企業或作為LLC所有者納稅申報表（“置之度外的結構”）的一部分。具體而言，具有至少兩名成員的國內有限責任公司被歸類為聯邦所得稅合夥企業，除非其提交表格8832並且肯定選擇被視為公司。只有一名成員的有限責任公司被視為一個結構，與其所有者不同，為了所得稅目的而被視為一個結構（但作為一個單獨的結構，用於徵稅或某些消費稅），除非它提交表格8832並且肯定選擇予以處理作為一個公司。
選擇納稅年度
如果LLC不想接受其默認的聯邦稅結構，或者希望更改其結構，則使用表格8832，選擇結構，選擇如何將其歸類為聯邦稅收目的。一般而言，指明有限責任公司分類的選舉不能在提交選舉之日起超過75天生效，也不能在提交選舉之日起12個月後生效。在某些情況下，有限責任公司可能有資格獲得選舉延遲。
就業稅
聯邦政府要求企業繳納就業稅，例如：
所有州都要求企業支付國家工人賠償保險和失業保險稅。這些州/地區還要求企業支付臨時殘疾保險：
銷售和使用稅
各州可對商品和服務的銷售徵稅。税率可能因州而異。作為企業主，您可能必須：
根據州的不同，您可能需要註冊才能支付和/或徵收銷售稅。
排除和豁免
銷售稅的除外責任通常包括食品，服裝，藥品，報紙和公用事業。由於食物是必需品，一些州不對食品徵稅。此外，某些團體通常免繳營業稅。在某些條件下，慈善，宗教和教育團體往往免於繳納銷售稅。
使用稅
許多州也有使用稅。價格可能因州而異。與銷售稅類似，對銷售稅未涵蓋的個人財產的存儲，使用或購買徵收使用稅。通常，這適用於租賃和租賃交易，或者適用於在州外購買的主要物品，例如汽車。
根據州的不同，您可能需要註冊才能支付和/或徵收使用稅。
財產稅
50個州中的每一個都對應徵稅的財產有不同的定義。
估計稅
估計稅是用於對不需要扣繳的收入徵稅的方法。這包括自營職業，利息和股息收入。如果從您的工資，養老金或其他收入中扣除的所得稅金額不足，您可能還需要支付估計稅。如果您通過預扣稅或估計的納稅方式支付不足，則可能會被罰款。
如何支付預估稅如果您作為獨資經營者，合夥人，S公司股東和/或自僱人士提交申請，如果您提交的稅款為1,000美元或更高，則通常需要繳納估計的納稅額。返回。
根據有限責任公司的選擇和成員數量，美國國稅局將有限責任公司視為公司，合夥企業或作為LLC所有者納稅申報表（“置之度外的結構”）的一部分。具體而言，具有至少兩名成員的國內有限責任公司被歸類為聯邦所得稅合夥企業，除非其提交表格8832並且肯定選擇被視為公司。只有一名成員的有限責任公司被視為一個結構，與其所有者不同，為了所得稅目的而被視為一個結構（但作為一個單獨的結構，用於徵稅或某些消費稅），除非它提交表格8832並且肯定選擇予以處理作為一個公司。
選擇納稅年度
如果LLC不想接受其默認的聯邦稅結構，或者希望更改其結構，則使用表格8832，選擇結構，選擇如何將其歸類為聯邦稅收目的。一般而言，指明有限責任公司分類的選舉不能在提交選舉之日起超過75天生效，也不能在提交選舉之日起12個月後生效。在某些情況下，有限責任公司可能有資格獲得選舉延遲。
就業稅
聯邦政府要求企業繳納就業稅，例如：
- 社會保障和醫療保險稅
- 聯邦所得稅扣繳
- 聯邦失業（FUTA）稅
所有州都要求企業支付國家工人賠償保險和失業保險稅。這些州/地區還要求企業支付臨時殘疾保險：
- 加州
- 夏威夷
- 新澤西州
- 紐約
- 羅德島
- 波多黎各
銷售和使用稅
各州可對商品和服務的銷售徵稅。税率可能因州而異。作為企業主，您可能必須：
- 支付供應商稅。您對商品和服務的銷售徵稅。
- 徵收消費稅。您從買方收取稅款，然後將稅款發送給州。
- 支付並收取組合稅。您支付供應商稅，然後將稅款傳遞給消費者。然後，您收稅並將稅款發送給州。
根據州的不同，您可能需要註冊才能支付和/或徵收銷售稅。
排除和豁免
銷售稅的除外責任通常包括食品，服裝，藥品，報紙和公用事業。由於食物是必需品，一些州不對食品徵稅。此外，某些團體通常免繳營業稅。在某些條件下，慈善，宗教和教育團體往往免於繳納銷售稅。
使用稅
許多州也有使用稅。價格可能因州而異。與銷售稅類似，對銷售稅未涵蓋的個人財產的存儲，使用或購買徵收使用稅。通常，這適用於租賃和租賃交易，或者適用於在州外購買的主要物品，例如汽車。
根據州的不同，您可能需要註冊才能支付和/或徵收使用稅。
財產稅
50個州中的每一個都對應徵稅的財產有不同的定義。
- 一些州從商業房地產企業收取房產稅。如果您租賃房產，請檢查您的租約，看看您或房主是否有責任。
- 一些州還對商業資產徵收財產稅，例如車輛，計算機設備和外圍設備。
估計稅
估計稅是用於對不需要扣繳的收入徵稅的方法。這包括自營職業，利息和股息收入。如果從您的工資，養老金或其他收入中扣除的所得稅金額不足，您可能還需要支付估計稅。如果您通過預扣稅或估計的納稅方式支付不足，則可能會被罰款。
如何支付預估稅如果您作為獨資經營者，合夥人，S公司股東和/或自僱人士提交申請，如果您提交的稅款為1,000美元或更高，則通常需要繳納估計的納稅額。返回。
- 使用表格1040-ES - 個人的估計稅款來計算和支付您的估計稅。
- 如果您作為公司提交申請，如果您希望在提交申報表時欠稅500美元或更多，您通常必須為公司支付估計的稅款。
- 填寫表格1120-W，公司的估計稅，以計算您的估計稅。您必須使用電子聯邦納稅系統（EFTPS）存款。