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鍾氏會計師事務所

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我是否有資格申報EITC?​




您在以下情況符合EITC資格 (You qualify for EITC if):
  • 您的賺得收入和調整後總收入在一定限額內;而且
  • 您符合某些基本規則;而且
  • 您符合以下規則之一:
    • 符合無合格子女者的規則(meet the rules for those without a qualifying child);或是
    • 有子女符合讓您或和您聯合報稅的配偶取得資格的所有規則。

EITC有特殊規則適用於軍職人員、神職人員(special rules for members of the military, members of the clergy)及有某些殘障收入類型或殘障子女的納稅人(taxpayers with certain types of disability income or children with disabilities)。


​​基本規則 (Basic Rules)

社會安全號碼 (Social Security Number)您、您的配偶及您在稅表上列出的合格子女,必須各有在您的稅表到期日(包括延期)之前核發、可以用於就業的社會安全號碼。
報稅身份 (Filing Status)您必須以下列身份報稅: 
  • 夫妻聯合報稅 (Married filing jointly)
  • 戶主 (Head of household)
  • 合格喪偶者 (Qualifying widow(er))
  • 單身 (Single)
如果您的報稅身份是夫妻分開(married filing separately)報稅,您不能申報EITC。 
如果您或配偶是非稅法定義居民(nonresident alien),參見第519號出版物《外國人美國稅務指南》(Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens),以確定您是否有資格申報EITC。 

2016年的賺得收入 (Income Earned During 2016)
  • 您的稅務年度投資所得必須為3,400美元或以下。
  • 不得提交2555表格《外國賺得收入》(Form 2555, Foreign Earned Income)或2555-EZ表格《外國賺得收入排除》(Form 2555-EZ, Foreign Earned Income Exclusion)。
  • 您的總賺得收入必須至少為1美元。
  • 您的賺得收入和調整後總收入(AGI)必須不超過:


報稅身份申報的合格子女人數
                                        零               一人           兩人              三人或以上
 單身或喪偶                     $14,880      $39,296        $44,648             $47,955


已婚夫妻聯合報稅             $20,430      $44,846       $50,198           $53,505


​對於以前的年度,參見EITC收入限額、最高優惠金額及稅法更新。

附加規則 (Additional Rules)
我有合格子女如果您和聯合報稅的配偶符合上述標準,而且有子女和您同住,您可能有EITC資格。您申報的每個子女都必須通過關係、年齡、居住地和聯合報稅測試,才能成為您的合格子女。參見合格子女規則獲取指引。
我沒有合格子女如果您和聯合報稅的配偶符合適用於每個人的基本EITC規則,您在以下情況有資格申報EITC(you qualify for EITC):
  • 您在美國居住半年以上;而且
  • 您不能被在別人的稅表上申報為被撫養人或合格子女;而且
  • 在稅務年度結束時,您必須至少25歲但未滿65歲。

例外情況 (Exceptions)

特殊EITC規則 (Special EITC Rules)特殊EITC規則適用於軍職人員、牧師、神職人員、領取殘障福利者和受災者。
殘障與EITC (Disability and EITC)許多有殘障或有殘障子女的人都有資格申報EITC。

何時可以期待我的退款?

如果您在稅表上申報低收入家庭福利優惠(EITC)或額外兒童福利優惠(ACTC),國稅局必須將您的退稅保留到至少2月15日——即使與EITC或ACTC無關的部分也要留置。
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10 Laurel Avenue, Suite 130, Wellesley, MA 02481
P: (617) 338-3975/4026        F: (617) 238-2168       E: info.aaacpa@gmail.com